【原创精选】增值税电子发票全流程管理难点与缓解方案

近日,国税总局披露《关于揭橥《千户公司名册管理方法》的通告》(国家税务总局布告二〇一七年第7号)文件,加强国家税务总局保管服务的根本大集团公司(以下简称“千户公司”)风险管理和纳税服务工作,自前年12月1日起执行。又恰逢五单位一起颁发公告,二〇一七年外商投资集团年度投资经营音信联合报告起先。一雨后春笋的行动表现出国税总局对大集团更加是外资大商厦税收经济分析和高风险预防的珍重程度。

近年,国家税务总局电子发票推进工作又放大招,发布《关于进一步搞好增值税电子普通发票推行工作的引导意见》(税总发〔2017〕31号),汉特税务通将在本文就公司电子发票开具和收取入账的等多地点全流程管理难题和缓解方案举办剖析探究。

千户公司(国家税务总局保管服务的要害大商店公司)税收风险分析一向是近来国家税务总局拓展的重点工作之一。2016年至前年,国税总局进而紧抓千户公司大商店,拔取了有些新的格局提高千户公司税收风险分析工作。

一. 时政重要###\

汉特税务通整理了此次新政的3大要点:

行业明确:重点在电商、电信、金融、快递、公用事业等有万分需求的纳税人中推行使用电子发票。

建设可行性:电子发票服务平台以纳税人自建为主,也可由第三方建设提供服务平台。

效劳等同:增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的,可以自动打印增值税电子普通发票的版式文件,其法律效劳、基本用途、基本采用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

一是千户公司中的部分商家公司将作为年度重点解析对象,由母集团和省局两级税务机关统筹开展税收风险分析,并按规定的次第开展继续的高风险应对。
二是千户公司将有可能扩展范围,更多符合标准的大商店将被纳入千户中开展风险管理。
三是确定千户公司每年须向省税务机关报送有关信息,不合规的营业所恐怕会被处理或影响其纳税信用评价。

二. 公司电子发票体系建设###\

从13年电子发票试点,到15年制定统一标准,再到16年周详推行,直至现在朝政出台,税局不断扩充大力实施电子发票。对于公司来说,电子发票的管制无法只着眼一点,要从受益、销项两下面展开电子发票管理章程的同台升级,既要保证对外准确科学飞快开具电子发票,也要从商店中间加强收取电子发票的内控管理,保障电子发票应用合规,避免地下税务风险。

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电子发票时代来到

不管已在千户集团范围内的外资大商家,依然其余纳税人,均应当密切关注这一重大发展,不断升级和加强自己的涉税合规管理,进步服从水平,防范税务风险。

三. 电子发票销项管理###\

一般在销项上选取电子发票,也就是开具电子发票的店家一般都是业务量巨大,而且面对的买主大多是个人。大部分留存开票业务涉嫌发票类型多、开票数量大、受票用户不固定、管理资本高等特点。同时,这些合作社原本的事体关系流程也存在与开票系统脱节、开票流程不可以统一规范、开票数据监管困难、开票数据上报税务机关周期往往流程复杂、开票手工重复工作量大等问题,尤其在发票开具、纸质发票分发与保险、发票递送、发票咨询服务等环节容易出现税务风险。

商厦得以选拔自建销项电子发票管理体系平台,在与商店ERP或业务管理系统连接取得销售消息的还要,与国税局电子发票管理序列对接。在电子发票管理序列平台上实现增值税电子发票的发票申请与赋码、发票开具、明细数据交到税局、电子格式文件生成、CA证书签名、电子发票下载打印、发票查询校验全生命周期的管理。此外,还可遵照公司事务的急需,实现通过邮件、短信、微信等多渠道电子发票音信查询和推送,进步消费者满足度,减弱客户维护的人工成本。

合作社还需注意,自建销项电子发票管理体系平台时,对性能要求需要有较高要求并留住余地,不仅系统需要满足7×24钟头运转平稳可靠,更需要知足公司现有的和可预见的事务增长要求。同时,需要销项电子发票管理体系平台有很高的可维护性,易于增加、升级和移植,并具有协助效率的咬合与更新,新的利用可灵活扩张,不影响系统原本业务职能。

自建的销项电子发票管理体系不仅可以更好地适应集团业务要求和行业特性,依照店家要求个性化地促成电子发票自动化开具、集中存储管理、多渠道发票递送等功能,而且可以兼容现有的增值税专用发票和普通发票的纸质发票,对公司正式发票业务、提升服务质量、降低运营成本、规避税务风险有所举足轻重的战略意义。

店家在千户公司准备工作中,可从这多少个地点拓展起始:

制定并集团内部宏观风险内控制度,运用税务发票管理系列、纳税申报系统等技术手段,通过正确的制度统筹和卓有功能实施,从源头制止和决定税务风险,提高听从品位;

借鉴税务机关风险分析的笔触和章程,结合自身所处行业和经营特点,公司总部通过行业目的预警,定期开展成员单位的税务风险排查;

与价值观稽查和检查不同,对千户公司举行风险应对时,税务机关可能可以在第一时间会提出大商家存在的税务风险,由此留下集团的反应时间也将极大削减。大商店在避免税务风险的还要,也应确立可行内外部税务风险神速反应机制和解决途径;

将税务风险与此外风险统筹协调。商业布局和经营策略的不经意,平常会造成税务风险的面世。因而,针对已经存在的税务风险,在化解时索要强调于任何环节风险举办统筹协调,在决定风险的同时,优化公司的老总成果。

四. 电子发票进项管理###\

成百上千合作社说,我不是电子发票推进的本行,而且客户都是店铺,电子发票是不是就和自身没关系了吗?当然不是。

国税总局一再强调电子发票的法律遵守、基本用途、基本采纳规定与纸质发票一样,公司会师临着更是多接到电子发票的气象。尤其是外勤人士或进货报销相比较多的小卖部,必须要考虑起来何等将电子发票纳入管理体系,以防出现电子发票多次低收入的事态,爆发税务管理上的偌大风险。

观念的通过创立手工台账来检查电子发票的法子不适于会计电子化的来头。手工台账需要财务人员手工输入发票信息,扩充了财务部门的工作量,而且不可能维持音信的准确性。从合规角度来说,手工台账的章程也惊惶失措担保发票的实际和有效。如果需要通过各开票公司指定平台开展发票查验,面对少则数个,多则数十数百个的检察网站,财务人士费时费劲,异常影响商家购置报销的频率。尤其建立了财务共享中央的合作社,手工台账数据量大、效能低下,无法从根本上解决问题。

公司方可通过搭建包含电子发票查验效用的纯收入发票管理平台来对低收入电子发票从信息归集、防篡改校验、防重、真伪查验、影象存储等地点拓展流程化管理。

低收入电子发票管理平台除了开展电子发票音讯的募集,幸免再一次报销入账外,还足以连接国税总局增值税发票查验平台,举办电子发票的图景查验,以防开票后作废或另外不合规情形。电子发票和检察结果的映像也可以保留在收入电子发票管理平台上,方便随时查看的还要。也可将发票信息与合作社工作系统或报销序列形成相互,实现匹配和比对。

信用社在业务流程中更多地使用电子发票是不可防止的发展趋势。在展开电子发票管理时,需要特别注意其时效性、准确性和安全性。通过电子发票管理平台从进销项两下面开始建立一套安居完整的增值税电子发票管理规范和操作带领,可以扶持公司担保业务健康开展,规避税务风险。

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店家怎么从自己出发,应对千户企业税收风险分析,并以此为契机,梳理集团内控,建立高风险识别及控制机制,进步集团的税收风险管控能力?
金博188appios下载,相比推荐的做法是寻求第三方的表面援救,可以寻求会计师事务所的长时间服务或应用电子化的税务检查解决方案以便长期应对店家涉税合规检查。

电子化的税务稽查解决方案,可以透过数量接口快捷抓取集团业务或财务原始数据,并举办会计科目转换、语言翻译、账目调整等原则的调动操作。在得到规范数据之后,税务稽查解决方案还可以够依照公司需要,结合大数目税务风险目标预警系统,自动生成及护卫税务报表,对集团可能面临的税务风险作出及时有效预警,援救公司遵照风险点做出动态调整和高风险预防。

看来,公司应对千户公司等涉税合规检查首要是化解数量变动和目的预警两个问题,需要可以达成以下几点目的:
 飞速转移符合千户公司等内阁一定数据正式的电子账务文件
 实现内部涉税风险预检功用并转移直观的预检报告
 系统或工具辅助大数据量,可长时间稳定性运行
只有实现从大商店内部形成规范化和常态化的税务合规检查管理和回复机制,才能根本上化解大商厦涉税数据管理,更好地应对国税总局持续优化的风险分析工具和检查连串。

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